财知会计学堂

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出口退税入门到精通

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出口退税入门到精通

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课程详情大纲

课程一:出口退税入门通用知识

一、出口退税企业对外涉及哪些部门?

1. 新企业成立时涉及的部门及内容

(1)工商局需增加进出口经营范围;

(2)商务局可办理对外贸易经营者备案登记

(3)海关部门,办理出口货物收发货人注册登记

(4)中国电子口岸的数据中心,可办理电子口岸系统;

(5)外汇管理局可办理境内机构基本信息登记,对外贸易经营权企业名录登记;

(6)国税局办理出口退税认定。

2.企业日常涉及部门及相关业务

(1)新企业登录商务部业务系统统一平台(企业端)进行登记;

(2)中国电子口岸的数据中心,登录进行出口结关数据查询与下载;

(3)外汇管理局进行外汇监测系统登陆;

(4)国税局出口退税系统登录申报。 

二、出口退税企业对内涉及哪些部门?

1.贸易部 招揽客户,开拓市场,谈定合同内容等;

2.生产部门(生产企业)或跟单部门(外贸企业) 安排生产货物

3.报关部 货物的报关、报检。

4.货运代理部 负责货物进出口的运输;

5.财务部 办理出口申报退税 

三、财务人员从合同签订到退税结束有哪些流程?

1.签订合同

签订出口合同时候,财务人员需要明确哪些项目?

(1)出口货物的商品编码对于退税的影响?

(2)出口货物的贸易方式对于退税的影响?

(3)出口货物的成交方式对于退税的影响?

(4)出口货物的交货地点对于退税的影响?

(5)出口货物的付款方式及时间对于退税的影响?

2.组织货物出口

财务人员需要在出口企业组织货物出口的过程中了解哪些知识点?

(1)生产企业是否货物为自产货物?

(2)生产企业是否货物为视同自产货物?

(3)生产企业是否货物属于加工修理修配业务?

(4)外贸企业出口货物是否有深加工的业务?

3.出口后收集相关单证

(1)如何取得出口关单相关数据?

(2)认识出口关单相关数据

(3)外贸企业增值税发票的取得与管理

(4)出口发票取得与管理

(5)单证备案的必要性与管理

(6)出口收汇水单的取得与管理 

4.出口申报流程

(1)出口生产企业会计申报退税流程;

(2)出口外贸企业会计申报退税流程;

5.出口企业常见问题汇总

(1)出口后什么时间确认收入?

(2)确认收入用何种汇率?

(3)CIF、CFR、FOB如何确认收入?

(4)出口后什么时间确认增值税申报?

(5)出口退税申报系统什么条件下可以进行退税正式申报?

(6)出口退税申报最晚申报时间是哪天?

(7)如果到申报截止日,相关退税单证和电子信息还没有收到怎么办?

 

课程二:出口型生产企业的会计实务与核算

(一)生产企业一般贸易的出口会计实务与核算

1.生产企业一般贸易的出口核算

(1)出口核算计算公式

①当期不得抵扣税额计算

②当期应纳税额的计算

③当期免抵退税额的计算

④当期应退税额和免抵税额的计算

(2)三种案例演示免抵退税计算原理

2.生产企业一般贸易的出口会计实务处理

案例分析6月、7月、8月、9月的日常会计分录,应交增值税账填写,免抵退税核算

(二)一般贸易进口和来料加工与进料加工的区别

(1)制造出成品的销售地点不同

(2)进口原材料的关税、增值税、消费税的征缴不同

(3)成品出口后退税计算的不同、

(4)出口成品所有权的归属不同

(三)生产企业来料加工的出口会计实务与核算

(四)生产企业进料加工的出口会计实务与核算

1.购进法;

2.实耗法;


课程三:出口型外贸企业的会计实务与核算

(一)外贸企业一般贸易的出口的会计处理与核算

1.外贸企业出口委托加工修理修配货物以外的货物计算

2.外贸企业出口委托加工修理修配货物计算

3.案件分析

(二)外贸企业来料加工委托的出口的会计处理与核算

1.来料加工委托加工出口的货物免税证明及核销办理

2.外贸企业来料加工委托的出口的会计处理与核算-来料加工案例

(三)外贸企业进料加工委托加工的出口的会计处理与核算

1.进料加工贸易方式为委托加工

2.案例分析

 

课程四:出口企业的特殊出口业务

一、出口企业代理出口货物的会计处理与核算

案件分析及相应的账务处理

二、零税率应税服务的出口退税的会计处理与核算

外贸企业、生产企业

案例分析账务处理

第一步:申报纳税;

第二步:申报免抵退税;

第三步:账务处理;

三、出口企业消费税退税的会计处理与核算

1.出口应税消费品退(免)税政策,可分为三类;

2.日常商品的消费税的计税公式;

3.消费税退税的计税依据;

4.申报注意事项


课程五:外汇管理的相关政策和申报

一.国际收支申报业报

二.货物贸易业务

1.货物贸易的相关政策背景

(1)相关介绍

(2)对企业实施动态分类管理

插播:外汇分类对于国税局出口企业分类有哪些影响?

出口企业管理类别?- 一类

出口企业管理类别?- 二类

出口企业管理类别?- 三类

出口企业管理类别?- 四类

2.货物贸易的贸易信贷报告

(1)义务性报告

(2)贸易信贷报告

(3)远期信用证报告

(4)转口贸易收支业务报告

(5)出口收入存放境外业务报告

(6)辅导期企业的业务报告

3.货物贸易的辅导期报告案件分析

4.货物贸易的监测指标

 

课程六:退税申报系统操作

1.外贸企业出口退税系统安装与配置

2.外贸企业出口退税系统退税录入操作

3.外贸企业出口退税系统网上自检操作

4.生产企业出口退税系统安装与配置

5.生产出口退税系统退税录入操作(上)

6.生产企业出口退税系统录入操作(下)


赠送:进出口行业真账实操系统

1.业内率先更新到4月1日起新执行的13%新税率,紧跟政策变化

2.依据真实商贸进出口企业经济业务案例编制,实战性高,学完即可熟练掌握商贸进出口企业相关账务处理

3.采用实际企业彩色原始单据真实教学,拒绝理论化,失真化,实际商贸进出口企业有什么经济业务,我们就教什么经济业务;实际商贸进出口企业用什么原始单据,我们就采用什么原始单据;实际商贸进出口企业怎么做账,我们就怎么教。充分做到所学即所用

4.每一个月都包含原始单据-记账凭证-各类账簿-财务报表-纳税申报完整做账环节


学做账

学做账
商贸进出口行业真账实操(外贸业)

商贸进出口行业真账实操(外贸业)

实操列表

学报税

学报税
出口退税入门通用知识

出口退税入门通用知识

章节列表

出口型生产企业的会计实务与核算

出口型生产企业的会计实务与核算

章节列表

出口型外贸企业的会计实务与核算

出口型外贸企业的会计实务与核算

章节列表

出口企业的特殊出口业务

出口企业的特殊出口业务

章节列表

外汇管理的相关政策和申报

外汇管理的相关政策和申报

章节列表

退税申报系统操作

退税申报系统操作

章节列表

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本课程笔记

该时间段已记为难点
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2023-04-14 14:10:50
法律的管制是323拘役是161
第七章第一节某一时点履行履约义务(三)。 1.销售退回(退货),当时销售的时候怎么写的,现在分录反着写,看图。
第七章第一节某一时点履行履约义务(二)。 1.采用支付手续费方式委托代销商品的例题,包括委托方和受托方的账务处理,很重要!看图9张。
该时间段已记为难点
该时间段已记为难点
已添加 1
2023-04-14 10:57:07
记账凭证错误更正方式必考1.情形填制时发生错误 应当重新填制2 已经登记入账(1)当年发生错误会记科目错误 应当红字更改 (2)当年发现金额错误 应当补充登记法 (3)以前年度错误 应当用蓝字填写一张更正的记账凭证
该时间段已记为难点
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2023-04-14 10:30:51
该时间段已记为难点
不征税收入和免税收入。不征税收入:财政拨款,2依法收取并纳入财政管理收费,政府基金,政府划入专项资金。———免税收入:1国债利息,2符合条件的公司股息,红利,公司之间的股息不收企业所得税,对方企业为股份制上市企业的,分红要存满12个月,免企业所得税。3在中国境内设计机构,又实际联系得股息,红利。4符合条件的非营业组织的非营利行为。
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2022-06-26 18:39:03
该时间段已记为难点
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2022-06-26 18:38:51
该时间段已记为难点
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2022-06-07 14:08:43
该时间段已记为难点
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2022-04-24 09:05:42
外贸公司只能退成品发票 期间产生的水洗,刺绣,运费都是不能退的带费费费的不能退,要进项税额转出计入成本 要想全部退税的话,就签订一条龙服务,全部让A工厂来做,都开到成品发票里面
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2022-04-24 09:01:44
生产企业加工修理修配劳务 货物进境复出口,例如日本发动机坏了,邮寄到国内修理修好了又邮寄回国外 从事国际运输工具进行修理修配
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2022-04-24 08:14:32
委托加工,下面三个同时满足 签订委托加工协议 主要原材料由委托方提供,受托方不垫付资金,只收取加工费,开具加工费发票(含垫付辅料)的增值税专用发票 例如,委托对方生产西服,直接给对方购买面料不用对方购买,针线对方提供辅料 与本公司生产西服性能相同,或者本企业生产货物深加工 手机生产出来要做防水,收回来要还是和之前手机相同的 例如回来羽绒服可不行 出口本企业自产货物 例如70我们做,30对方做
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2022-04-24 08:01:55
视同自产货物 4、经集团公司总部所在地级以上税务局认定,从总公司收购的自产货物可以
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2022-04-24 07:59:37
视同自产货物 3、不经过本企业加工或组装,出口后与本企业自产货物组成成套产品的货物 例如,自己生产被子褥子,销售的时候赠送外购的枕头,组合成三件套,可以
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2022-04-24 07:57:04
生产企业视同自产货物 2、用于维修本企业出口自产货物的工具、零部件、配件 例如:出口摩托车,其他的钳子板子都是外购的,可以
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2022-04-24 00:59:53
生产企业 视同自产货物 1、与本企业生产的名称性能相同,有自己的商标,出口有自己生产的货物 例如公司加工能力70万,接了一个100万的订单,生产线加工能力有限,外购一批和本公司生产一样的货物 打上本企业的商标 出口的时候其中有自产70的货物

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课程类型

套餐课程

课程课时

97课时

最新上架时间

2021-08-02 18:26:29

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